Ouderentoeslag Box 3 vervalt vanaf 2016

U krijgt (of beter kreeg) als AOW-gerechtigde een extra stuk vrijgesteld vermogen in Box 3 als uw inkomen uit uitkering, pensioen of loon in totaal lager was dan € 14.430. Deze extra vrijstelling vervalt vanaf 1 januari 2016. 

In de praktijk betekende dit dat iedereen die alleen een AOW-uitkering geniet met hooguit een heel klein pensioentje ernaast deze vrijstelling kreeg. Uw Box 3 vermogen kreeg dan, naast de standaardvrijstelling van € 21.330, nog een extra vrijstelling van € 28.236. In totaal hoefde u dan over de eerste € 48.566 van uw vermogen geen Box 3 belasting te betalen.

Dat betekent, als u niets doet, dat u meer Box 3 belasting over uw vermogen gaat betalen (als u meer dan € 21.330 vermogen heeft). 

Kunt u daar nog wat tegen doen? Jawel: als u voor 1 januari 2016 uw vermogen boven de € 21.330 overhevelt naar een groenspaarrekening, groendeposito of groenfondsen (beleggingen) dan heeft u daarin nog een extra vrijstelling van € 56.928 die bovenop uw standaardvrijstelling van € 21.330 komt. Daarbij merken wij op dat de banken niet altijd een inleg mogelijkheid hebben voor groen, informeer daarom tijdig bij uw bank. Ook kunt u uiteraard een schenking overwegen.

Tot slot: bovenstaande grenzen en bedragen gelden voor een alleenstaande persoon.